Embezzling nedir?

Embezzling, kendisine emanet edildiği mülkün çaldığı bir kişinin suç eylemidir. En çok para, hisse senedi ve tahvillerle olur. Yasal olarak bir zimmete para geçirme eylemi için, kasten mülkün çalınması ve güven içinde olması gibi birkaç farklı faktörün bulunması gerekir. Bazı insanlar yakalanmaksızın yıllarca başarılı bir şekilde çalıyorlar, ama çoğu zaman bu durum böyle değil. Bu suçun cezaları, kefilsiz kredi veren bankalarne kadar olduğu gibi yargı yetkisine de göre değişir.

Mülkiyet Türleri ve Gerekli Koşullar

Hem maddi hem de maddi olmayan mülkler zimmete geçirilebilir. Maddi tip resim, ofis malzemeleri, ekipman parçaları ve mücevher gibi şeyleri içerir; Maddi olmayan tipte hisse senedi, tahvil ve para gibi finansal araçlar bulunur. Hırsızlığın yasal olarak zimmetine geçirilmesi için, çalmayı yapan kişi, başkalarının şeylerine güvenme konumunda olmalıdır. Bu, hırsızlıktan farklı olarak, izinsiz girişlerin gerçekleşmediği anlamına gelir. Güven şartının yanı sıra, mülkiyeti alan kişi de sahipliğini talep etmelidir.

Örnekler

Hem özel hem de kurumsal finansman açısından çok çeşitli zimmete para geçirme türleri vardır. Bir baba, onun gözetlediği bir güvenceden para alarak ya da bir yardım kuruluşunun mali direktörü kendi özel kullanımı için bağışta bulunarak bunu yapabilirken, kızından zimmetine girebilir. Çalışanlar aynı zamanda, gerektiğinde bir nakit çekmecesine para koymamak ya da hayali bir fatura oluşturmak ve daha sonra ödemek için kullanılan parayı almak suretiyle de bu şekilde çalıyorlar. Benzer şekilde, bir yönetici hayali bir çalışanı yaratabilir ve daha sonra kendisine borçlu olduğu maaşı alabilir. Sık rastlanan başka bir zimmete para geçirme türü gelirleri raporlama gelirleri altında tutar ve farkı korur.

Uyarı işaretleri

İnsanlar ve şirketler, sık ve düzenli denetimler gerçekleştirerek bir zimmete para geçirme planının kurbanı olmaktan kaçınabilmektedir. Ayrıca, kendi yaşam standardında ani bir sıçrama yapan bir çalışanı açıklamak için ekstra bir geliri olmayan veya şirket kârlarında açıklanamayan bir düşüş görüldüğü gibi, anında kredi veren bankalaruyarı işaretleri de arayabilirler. Diğer belirtiler arasında, mali kayıtların dağınık hale gelmesi veya hesapların ve belgelerin açıklanamayan kayıpları vardır.

cezalar

Çoğu yargı sisteminde, zimmete para geçirme cezası, iyi ve muhtemelen hapis cezasıyla cezalandırılır. Alınan mülkün miktarına bağlı olarak, hüküm giymiş bir suçlu, kendi sabıka kaydında kabahat veya suçludur. 2009'da yapılan bir kararda, eski bir borsada olan BernieMadoff, yatırımcılardan 65 milyar dolarlık bir para cezası almak için 150 yıl hapis cezasına çarptırıldı. Hırsızlık cezalarının yanı sıra, zimmete para geçirme cezası, çalınan kalemleri veya fonları vergi beyannamelerine dahil etmediği için de cezalandırılabilir. ABD'de, İç Gelir Hizmeti (IRS), fonlarını vergi indirimi yapmak için geri veren kişilere izin verir, ancak başlangıçta vergi beyannamelerine dahil etmezlerse, vergi kaçakçılığına karşı sorumludurlar.